benefícios do arquivamento conjunto

Por Heidy Ramírez

Postado em 21 de novembro de 2024

Tempo estimado de leitura: 7 minutos

Ao vender a sua casa principal tem a possibilidade de poupar em impostos, uma vez que a lei permite excluir $ 250.000 dos lucros obtidos. Mas existe um regulamento especial para os casais casados ​​​​que duplica esse valor para $ 500.000, desde que cumpram todos os requisitos exigidos por lei para ter acesso a esta isenção fiscal.

A seguir, explicamos como determinar se você pode usufruir dessa prerrogativa e todos os detalhes sobre o tema.

Continue lendo para saber como economizar até meio milhão de dólares declarando conjuntamente os impostos domésticos.

O que é uma isenção fiscal?

É um benefício que o Estado concede a determinadas pessoas ou atividades, isentando-as total ou parcialmente do pagamento de impostosdesde que atendam a determinados requisitos legais.

Para expandir este tópico, recomendamos que você leia nosso artigo “Guia para solicitar isenção de imposto habitacional”.

Quais são os requisitos de elegibilidade para a isenção fiscal?

Você e seu parceiro devem atender a estes requisitos estabelecidos pelo Internal Revenue Service (IRS):

• Ser casado legalmente.
• Possuir um imóvel e ter escritura de propriedade.
• Ambos tendo usado a propriedade como cônjuges como residência principal por pelo menos 2 dos últimos cinco 5 anos anteriores à data da venda (data de fechamento). Isso significa que a propriedade deve ser uma residência normal e não uma propriedade de investimento.
• Não é necessário que os dois anos de residência principal no imóvel sejam consecutivos. Ou seja, podem ter vivido naquele imóvel durante dois anos no total, mas não necessariamente um após o outro.
• Não ter usufruído do benefício da venda de outra residência durante o período de dois anos anterior à venda do imóvel atual. Por exemplo, se vendeu a sua casa em 2024 e aproveitou a exclusão fiscal, não poderá voltar a utilizar esta exclusão para outra casa até 2026.
• que o a declaração é apresentada conjuntamente.
• Não ter utilizado parte da casa, fora da área habitacional, para fins comerciais ou de arrendamento.

Qual é a sua casa principal?

Se tiver várias casas, apenas uma delas é a sua habitação principal e não poderá dar esta qualificação a qualquer pessoa. Para poder determiná-lo caso tenha dúvidas, analise os seguintes pontos:

• É aquele onde você passa a maior parte do tempo, Portanto, ficam excluídas as casas de verão, de praia ou de campo.
• É aquela propriedade cuja o endereço aparece no seu endereço do serviço postal cartão de registro, declarações de impostos federais e estaduais e carteira de motorista ou registro de veículo.
• É o imóvel que normalmente fica próximo ao seu local de trabalho, escolas, bancos, residências familiares, igrejas, clubes, entre outros.

Apenas uma casa se qualifica para a isenção fiscal?

Quando falamos de habitação costumamos relacioná-la com uma casa, mas a exclusão pode aplicar-se a qualquer tipo de imóvel que reúna os requisitos, portanto, também pode ser um condomínio, um apartamento cooperativo, uma casa móvel ou uma casa flutuante, entre outros .

Que formulários você deve ter para declarar corretamente a venda?

A venda da residência principal deverá ser registrada no Formulário 1099-S, “Receitas de transações imobiliárias”. Além disso, você deve usar o Anexo D (Formulário 1040), “Ganhos e perdas de capital” e o Formulário 8949, “Vendas e outras alienações de ativos de capital”.

Como você pode determinar a data da venda?

Para saber se tem direito à isenção é fundamental saber a data exata da venda da casa. Aqui indicamos quais os documentos que deve analisar:

• Se você recebeu um Formulário 1099S, “Rendimentos de Transações Imobiliárias”, verifique a data de venda que aparece na caixa 1.
• Se você não recebeu o Formulário 1099S, a data da venda é a data que aparece no contrato de compra e vendaou seja, a data em que o título foi transferido ou a data em que os benefícios do imóvel passaram para o comprador. Na maioria dos casos, essas datas são iguais, mas se forem diferentes deve-se considerar como verdadeira a data anterior (a mais antiga).

Qual é o processo para solicitar isenção fiscal?

É necessário que você procure a ajuda de um consultor fiscal, mas aqui indicamos os principais passos que você deverá seguir:

• Determine se todos os requisitos de elegibilidade foram atendidos.
• Calcule o ganho ou perda na venda da casa principal, levando em consideração o preço exato de venda.
• Informe se como contribuinte você teve alguma dívida perdoada ou cancelada como rendimento na declaração de imposto de renda, renegociação de hipoteca, execução hipotecária ou outra dívida hipotecária cancelada da casa.
• Pague o imposto. Como guia nesta etapa, recomendamos a leitura de nosso artigo “Como apresentar sua declaração de imposto de renda nos EUA.”

Onde encontrar aconselhamento fiscal?

Entre no site do Assistente fiscal interativo do IRSnavegue pelos tópicos e use o mecanismo de busca para encontrar tópicos específicos ou explore as categorias para descobrir novas áreas de interesse.

Para obter formulários fiscais, instruções e publicações do ano corrente e dos anos anterioresacesse o site do IRS. Você também pode ligar para 800-829-3676.

Sugerimos que você leia nosso artigo “Onde obter ajuda gratuita para preencher seus impostos no IRS?“

Perguntas frequentes

agora você sabe

Se cumprir os requisitos estabelecidos por lei, poderá beneficiar de uma importante isenção fiscal na venda da sua residência principal. No entanto, é essencial que você consulte um profissional tributário para garantir que atende a todos os requisitos e maximiza seus benefícios.

Se você gostou deste artigo, você também pode ler “Como solicitar isenção fiscal para organizações sem fins lucrativos”